Главный бухгалтер.
Зимняя сессия
Повышение квалификации с учетом изменении в налоговом и бухгалтерском законодательстве
с 2023 года и рекомендаций Минфина (зарплата, налоги, безопасные условия договоров, налоговый контроль)
12-16 декабря
с 10:00 до 17:30
с 10:00 до 17:30
Очно в Москве
и в формате Онлайн
и в формате Онлайн
Удостоверение
40 ак. часа
40 ак. часа
В результате обучения Вы:
Получите целостное понимание всех изменений налогового и бухгалтерского законодательства с 2023 года
Ознакомитесь с решениями спорных вопросов по НДС, налогу на прибыль
Получите навыки оптимизации налогообложения
Освоите современные методики налогового планирования
Научитесь применять изученные методики на практике
Рассмотрите практические аспекты налоговых рисков, возникающих при заключении договоров, научатся их минимизировать
Ознакомитесь с новациями налогового контроля в 2023 году, порядком проведения налоговых проверок и способам защиты организации и ее должностных лиц
Получите все необходимые для повседневной работы нормативные документы, информационно-справочные материалы
По итогам обучения слушатели получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов
Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 08 июня 2021 г. N041442, выдана Рособрнадзором
Документ по окончании
обучения
обучения
Этапы обучения на курсе
1
Обучение по теме
Присутствие на занятиях в удобном для вас формате
Присутствие на занятиях в удобном для вас формате
2
Выполнение заданий
Изучение материала и отработка знаний на практике
Изучение материала и отработка знаний на практике
3
Обратная связь
Ответы преподавателей на вопросы участников
Ответы преподавателей на вопросы участников
4
Итоговая аттестация
Получение удостоверения о прохождении курса
Получение удостоверения о прохождении курса
Преподаватели
Вы будете обучаться у ведущих отраслевых экспертов
Стажкова Мария Михайловна
Кандидат экономических наук, доцент РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, аттестованный преподаватель практик ИПБ России, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, аттестованный специалист по МСФО и внутреннему контролю
Антонова Мария Борисовна
Практик в области налогового права, налогового планирования, системы внутренних контролей, аудита. Преподаватель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ
Хачатурян Юлия Александровна
Генеральный директор компании Nika, risk plan, юрист, практикующий специалист по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель программы МВА Центра налогового администрирования Российской Академии Народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ
Гудков Федор Андреевич
Юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании ЗАО «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов Российской Федерации, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы Российской Федерации
Сотникова Людмила Викторовна
Доктор экономических наук, профессор кафедры «Бухгалтерский учет» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, аттестованный профессиональный аудитор
Форматы обучения
Онлайн-трансляция
Очно в Москве
Бонус! Дарим доступ к записи курса на 1 месяц!
Получайте новые знания в удобном для вас формате
Программа
День 1
Новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2023 году
- Новое в правилах формирования и представления бухгалтерской отчетности.
- Новые правила организации и проведения обязательного и инициативного аудита.
- Новые требования к раскрытию отдельных статей отчетности.
- Изменения в ФСБУ, которые надо освоить в 2023 году.
- Новое в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» в части капитальных вложений в основные средства.
- Новое в ФСБУ 6/2020 «Основные средства».
- Новое в ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» с учетом изменений в ФСБУ 26/2020 в части капитальных вложений в нематериальные активы.
- Проект ФСБУ «Инвентаризация» и замечания к нему.
- Учетная политика на 2023 год: новые подходы к формированию в свете применения новых ФСБУ.
- Изменения в области налогового администрирования. Введение единого налогового платежа, единого налогового счета: обязательно для всех с 2023 г. Новые сроки и правила уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности: как это все теперь будет работать? Новые правила зачета и возврата переплаты по налогам и страховым взносам. Новые основания для избежания штрафных санкций по налогам и выставления требования на уплату налоговой задолженности. Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы.
- Изменения в правилах «противоотмывочного» контроля. «Принцип светофора» и Платформа «Знай своего клиента» в действии: что надо знать, чтобы не было мучительно больно? Новые требования к аудиторам и бухгалтерам-аутсорсерам по противодействию отмыванию доходов клиентов, полученных преступным путем.
- Возобновление валютного контроля с учетом новых подходов ФНС России.
- Новая редакция КоАП РФ в отношении наказаний за нарушения в экономической сфере: появились приятные моменты.
- Последствия слияния ПФР и ФСС в 2022–2023 годах (база, тарифы, сроки и порядок уплаты страховых взносов, последствия объединения фондов для ИП).
- Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет.
- Изменения 2023 года в исчислении НДС, налога на прибыль и имущественных налогов.
- Изменения по УСН. Обзор новой системы налогообложения — автоматизированная УСН. Стоит ли становиться плательщиком АУСН?
- Новые льготы и вычеты 2023 года.
- Особенности декларирования за 2022 год. На что обратить внимание налоговым агентам по НДФЛ.
День 2
Заработная плата в 2023 году: новое в расчете с персоналом
- Обзор Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ и основные новации в связи с упразднением ПФР и ФСС и появлением Единого государственного внебюджетного Социального фонда России.
- Новая форма отчетности вместо сдаваемых ныне 4-ФСС, СЗВ СТАЖ, СЗВ-ТД, СЗВ-М и ДСВ-3. Сроки сдачи новой формы отчетности и особенности.
- Новые тарифы страховых взносов. Единая база страховых взносов с 2023 года.
- Изменения в порядке и сроках уплаты страховых взносов с 2023 года.
- Новые облагаемые выплаты (по договорам ГПХ, по авторским договорам.
- Появление прав на получение пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам у подрядчиков. Условие возникновения данных прав.
- Особенности, размеры и очередность удержания сумм.
- Удержания по инициативе работника.
- Возмещение материального ущерба.
- Типичные ошибки при осуществлении удержаний
- Особенности трудовых отношений в 2022-2023 году: специальные права, предоставленные Правительству РФ, в связи; со специальными мерами в экономике. Постановление Правительства РФ от 01.08.2022 № 1365; параллельный трудовой договор.
- Квотирование рабочих мест с 01.09.2022.
- Переход на электронный документооборот в трудовых отношениях: что надо знать бухгалтеру и кадровику.
- Неполная занятость.
- Гибкое рабочее время.
- Простой.
- Отпуска без сохранения заработной платы.
- Сокращение персонала.
- МРОТ: новые размеры, правила установления и вопросы применения.
- Постоянная часть заработной платы (выплаты постоянного характера).
- Переменная часть заработной платы.
- Премирование: основные виды премий и их место в системе оплаты труда, правила и ошибки оформления.
- Индексация зарплаты.
День 3
Документооборот
- Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
- Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах — как снизить риски.
- По кассовым операциям.
- На отгрузку (УПД, транспортная накладная, ТТН, ТОРГ-12).
- Для учета ГСМ: путевые листы; по учету основных средств и материально-производственных запасов.
- Командировочных расходов.
- Документы по учету кадров.
- По договорам подряда, консультационным услугам, маркетинговым исследованиям.
- На вознаграждения за объем продаж, предоставление скидок и при возврате товара.
Документы по инвентаризации активов и обязательств
- Заполнение счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
- Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях изменения стоимости товаров (работ, услуг), а также при возврате товаров. Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя.
- Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам.
- В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж.
- Оформление счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
- УПД и УКД для целей исчисления НДС.
- Новые требования к счетам фактурам по прослеживаемым товарам.
- Что будет считаться подлинником документа для целей хранения.
- Сроки и организация хранения первичных документов: новые требования, ответственность главного бухгалтера.
- Есть ли возможность хранить электронные дубликаты вместо бумажных оригиналов.
- Действия при утрате документов
- Организация электронного документооборота («первичка», счета-фактуры).
- Электронные подписи (где взять, сколько нужно, как использовать).
- Статус распечаток из личных кабинетов различных сервисов.
- Преимущества и недостатки электронного документооборота.
- Что и как необходимо учитывать при оформлении фактов хозяйственной жизни в первичной документации в связи с последними изменениями в ГК РФ, НК РФ и ТК РФ.
- Что выявляют налоговые и правоохранительные органы, изучая документацию.
- Проблемы с документацией из-за контрагентов и как их решать.
- Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов.
- Арбитражная практика по спорам в связи с претензиями налоговых органов к первичным документам.
- Новое о порядке и основаниях привлечения к ответственности руководителя и бухгалтера за нарушение правил хранения учетной документации.
День 4
Налоговые риски договорной работы
- Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок.
- Что является договором. Можно ли исключить обычный договор и заменить его иными документами (накладными, счетами и пр.): оцениваем с точки зрения налоговых рисков. Существенные условия договора: влияние на налоговые последствия. Сложные договоры. Договоры с иностранным контрагентом.
- Когда обычный договор может показаться налоговым органам подозрительным, а взаимоотношения с контрагентом по договору — фиктивными. Методические рекомендации по установлению умысла налогоплательщика и анализ налоговых рисков договоров. Что, на взгляд налоговых органов, в договорах может свидетельствовать о том, что действия контрагентов носят имитационный характер. Как отредактировать договор так, чтобы минимизировать данные риски.
- Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
- Документация, сопровождающая договоры, и налоговые риски.
- Основные документы, которые необходимо запросить у контрагента, вне зависимости от вида договора: на что именно обратить в этих документах внимание и когда, с учетом полученной информации, стоит отказаться от заключения договора.
- Документы, которые следует запросить у контрагента (или необходимость предоставления, которых следует прописать в договоре) в зависимости от вида договора и характера оказываемых работ (услуг). Договор услуг и агентский договор: требования к первичной документации. Экспедиторская расписка и налоговые риски. О необходимости перевода документов.
- Ст. 54.1 НК РФ и проверка контрагента. Возможные претензии к налогоплательщику в получении им необоснованной налоговой выгоды из-за контрагента. О возможности перекладывания своих налоговых рисков на контрагента: корректировка позиции судов в 2021 году.
- О факсимильной подписи на договорах и сопровождающих договоры документах.
- оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств и судебные решения, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок. Проблемы отражения в налоговом учете сделок, признанных недействительными.
- Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат. Трехсторонний договор: стоит ли избегать налоговых рисков. Особенности анализа налоговых последствий договоров об оказании рекламных услуг. Особенности договора на оказание образовательных услуг с точки зрения налоговых рисков. Налоговые риски договора займа.
- Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом. НДС и договоры о передаче прав на интеллектуальную собственность. Договорная работа и налог на Гугл (разъяснения ведомств).
- порядок, риски, налоговые последствия. Последние письма и разъяснения. Когда переквалификация сделки может повлечь переквалификацию налогового режима.
- оцениваем налоговые риски. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии налоговиков, минимизация рисков, последствия. Возможные доначисления в результате переквалификации. Когда заключение гражданско-правового договора безопасно, а когда опасно: разбираемся на конкретных примерах. В чем заключаются риски заключения договора аренды транспортного средства или помещения с работником. На основании каких признаков налоговые органы приходят сегодня к выводу, что имеет место заключение трудового, а не гражданско-правового договора с физическим лицом.
День 5
Контроль за налогоплательщиком в 2023 году
- разъяснения, судебная практика. Критерии и признаки схемы. Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги. Изменения в тенденциях судебной практики. Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды и ст.54.1 НК РФ, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях. Когда одна и та же система работы может быть признана и не признана налоговой схемой. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода. Оценка и минимизация рисков схем. Как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.
- Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия — разбираемся в деталях.
- Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности сегодня. Изменения уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления в 2021 году. Новые разъяснения Верховного Суда РФ о возможной ответственности бухгалтера.
Противоречия между новой позицией законодателя, последними разъяснениями финансовых органов и решениями судов об ответственности налогоплательщика за выбор контрагента. Чьим мнением стоит руководствоваться налогоплательщику? Действительно ли нужно досье на контрагента или его составлением можно пренебречь?
Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации: новые разъяснения и судебная практика. Вправе ли налоговики истребовать информацию (документацию) вне рамок мероприятий налогового контроля. На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос. Расчетный метод и его последствия. Зачем задаются те или иные вопросы в рамках выездной проверки и как к ним подготовиться? Допрос: подводные камни, инструктаж сотрудников. Когда нейтральный ответ вашего подчиненного, зафиксированный в протоколе, может быть использован не в вашу пользу. Причины, по которым можно требовать исключение протокола из доказательств.
по каким причинам можно просить убрать штраф, какие технические ошибки при составлении документов и процессуальные ошибки налоговиков имеют весомое значение, а какие — нет; доказательства, которые можно предоставить после получения акта выездной налоговой проверки и пр.
49 305 руб.
Стоимость участия
Без скидки: 51 900 руб.
Записаться на курс
Нажимая на кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Контактное лицо по вопросам участия
Дмитрина Екатерина Олеговна
+7 (495) 698-63-64 (353), +7 (915) 298-40-11
УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ФИНКОНТ»
Мы знаем, как предоставить
качественное образование
качественное образование
>12
лет опыта на рынке обучения
33 880+
слушателей прошли
наши программы обучения
наши программы обучения
300+
высококвалифицированных преподавателей
26
направлений и отраслей образовательных программ
Нам доверяют обучение своих сотрудников
Наши контакты
Режим работы:
понедельник-пятница, с 9:00 до 19:00, выходные – суббота, воскресенье
Адрес:
г. Москва, ул. Золотая д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж
