Планируемые результаты обучения:
В рамках программы профессиональной переподготовки слушатели получат
Формы аттестации: опрос, защита результатов стажировки, решение заданий (кейсов). Итоговая аттестация: тестирование, подготовка и защита аттестационной работы. Аттестация включает очную консультацию и собеседование с преподавателем в Москве либо консультацию и собеседование с преподавателем по скайпу (телефону, видеоконференцсвязи) без приезда в Учебный центр.
Модуль 1. Бухгалтерский учет в коммерческой организации.
1.1. Система и общие принципы организации бухгалтерского учета в Российской Федерации.
1.2. Регулирование бухгалтерского учета в Российской Федерации:
1.3. Учет основных средств:
1.4. Учет нематериальных активов:
1.5. Учет расходов на НИОКР: признание, оценка, списание.
1.6. Учет материально-производственных запасов (МПЗ):
1.7. Учет финансовых вложений:
1.8. Учет денежных средств: кассовые операции, безналичные расходы, инвентаризация денежных средств.
1.9. Учет внешнеэкономической деятельности и операций в иностранной валюте.
1.10. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями и заказчиками. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.
1.11. Учет заемных средств: понятие и виды кредитов и займов, учет суммы основного долга и начисленных процентов.
1.12. Учет государственной помощи.
1.13. Учет оценочных обязательств и соответствующих резервов.
1.14. Учет доходов и расходов организации.
1.15. Учет финансовых результатов организации.
1.16. Учет капитала и резервов.
Модуль 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.
2.1. Понятие, виды бухгалтерской (финансовой) отчетности, основные требования к ее составлению и оформлению.
2.2. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности.
2.3. Обязательный экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности.
2.4. Особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при реорганизации и ликвидации юридического лица.
2.5. Оценка статей бухгалтерской (финансовой) отчетности.
2.6. Содержание форм бухгалтерской отчётности: Бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета об изменениях капитала, Отчета о движении денежных средств и пояснений к ним.
2.7. Раскрытие отдельных статей бухгалтерской (финансовой) отчетности:
2.8. Взаимосвязь показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.
2.9. Типичные ошибки, допускаемые при формировании бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Модуль 3. Заработная плата и расчеты с персоналом.
3.1. Нормативное регулирование труда и заработной платы:
3.2. Прием работника в организацию:
3.3. Учет рабочего времени. Порядок расчета заработной платы.
3.4. Расчет отклонений:
3.5. Удержания из заработной платы:
3.6. Командировочные расходы:
3.7. Увольнение работника из организации:
3.9. Начисление и учет страховых взносов:
3.10. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам:
3.11. Бухгалтерский учет расчетов с персоналом: примеры бухгалтерских проводок.
Модуль 4. Налоги и налогообложение.
4.1. Задачи специалистов компании в области налогообложения. Налоговая система РФ и других стран. Контролируемые сделки, контролируемые компании, риски. Методы контроля руководителя за налогообложением.
4.2. Основные виды налогов в Российской Федерации.
Налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость. Акцизы и таможенные сборы.
4.3. Выбор специального налогового режима.
Упрощенная система налогообложения. Патентная система. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог.
4.4. Региональные и местные налоги.
Налог на имущество. Транспортный налог. Земельный налог. Торговый сбор.
4.5. Налоговый контроль.
Налоговые комиссии. Камеральные проверки. Выездные налоговые проверки. Взаимодействие с проверяющими органами.
4.6. Судебная практика.
Судебная практика. Наиболее распространенные налоговые нарушения. Понятия добросовестного и недобросовестного налогоплательщика. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Оспаривание решения ИФНС.
4.7. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
Налоговая ответственность. Административная ответственность. Уголовная ответственность. Ответственность руководителя.
4.8. Налоговая оптимизация.
Легальные подходы к оптимизации и минимизации налогов. Оптимизация отдельных видов налогов. Оптимизация путем использования налоговых льгот. Налоговое планирование. Необоснованная налоговая выгода.
4.9. Система управления налоговыми рисками.
Построение системы управления налоговыми рисками. Проведение инвентаризации. Независимый аудит. Внутренний контроль.