Due Diligence:
когда компаниям полезно проявить
«должную осмотрительность»
При заключении крупных сделок с контрагентами интуиция – не самый надёжный инструмент. Предприниматели сильно рискуют, ведь часто даже у достаточно успешных организаций эксперты находят стороны, находящиеся в критическом состоянии.
Разумные бизнесмены предпочитают проявлять «должную осмотрительность» и прибегают к процедуре Due Diligence (Дью Дилидженс), которая делает сделку прозрачнее.
Due Diligence – это сбор комплексной информации, позволяющей составить объективное представление об объекте инвестирования, и принять обоснованное решение по сотрудничеству.
В каких случаях следует провести Due Diligence?
Due Diligence необходимо провести, если вы прямо или косвенно намерены вложить свои средства в другой бизнес:
Процедура поможет снизить риски от приобретения неликвидных активов и узнать об имеющихся у партнёра проблемах.
Due Diligence позволит выявить нарушения и ошибки, которые случайно или намеренно совершают организации. Для сделок такие нарушения могут быть весьма критичны.
Например:
Due Diligence поможет не только выявить такие нарушения, на его основании можно составить объективное коммерческое предложение по покупке (или продаже) актива.
Начать процедуру следует с создания экспертной группы. Это могут быть внутренние специалисты (актуально для небольших компаний) или сторонние эксперты, включая: финансовых аналитиков, маркетологов, юристов, оценщиков, аудиторов, экспертов в сфере экологии.
Due Diligence включает в себя различные направления исследований. Они зависят от целей, которые вы ставите перед собой (таблица 1). Больше всего этапов в комплексной проверке, поскольку она затрагивает все виды Дью Дилидженс.
При комплексной проверке специалисты Due Diligence должны выполнить следующий минимум:
По итогам проверки составляется правовое заключение, аналитическая справка или отчёт с информацией о состоянии дел, выявленных нарушениях, возможных рисках и рекомендациями по их устранению.
Узнаете, что такое процедура Due Dilligence, в чем она заключается и какие преимущества дает предпринимателям и инвесторам
Научитесь анализировать сопроводительную документацию, налоговую и финансовую отчётность с учетом требований законодательства и актуальной правоприменительной практики
Проведете всестороннее исследование деятельности компании, комплексную проверку ее финансово состояния и положения на рынке
Выявите и оцените возможные риски активов на момент покупки и будущих кризисных ситуациях, которые могут проявиться после заключения сделки
Сможете оценить платежеспособность и реальное финансовое положение объекта покупки, партнеров и иных контрагентов
АНТОНОВА Мария Борисовна
Практик в области налогового права, налогового планирования, системы внутренних контролей, аудита. Преподаватель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ.
СЕРОВ Михаил Алексеевич
Управляющий партнер компании «Стратегос», специализация: разработка стратегии, разработка финансовой стратегии, постановка управленческого финансового учёта, владельческий и финансовый контроль.
ИВАНЧЕНКО Эдуард Станиславович
Руководитель департамента финансового консалтинга компании “Стратегос”.
ВОЛКОВА Ирина Борисовна
Эксперт по вопросам правого регулирования договорной работы и экспертизы договоров, эксперт по вопросам корпоративного управления, юрист, специалист в области гражданского и арбитражного судопроизводства, советник юстиции 3-го класса, заместитель директора Департамента по работе с подведомственными организациями и управления имущественным комплексом НИЦ "Курчатовский институт".
Дмитрина Екатерина Олеговна
+7 (495) 698-63-64 (353), +7 (915) 298-40-11
Нам доверяют обучение своих сотрудников