Due Diligence:

когда компаниям полезно проявить

«должную осмотрительность»

При заключении крупных сделок с контрагентами интуиция – не самый надёжный инструмент. Предприниматели сильно рискуют, ведь часто даже у достаточно успешных организаций эксперты находят стороны, находящиеся в критическом состоянии.

Разумные бизнесмены предпочитают проявлять «должную осмотрительность» и прибегают к процедуре Due Diligence (Дью Дилидженс), которая делает сделку прозрачнее.

Due Diligence – это сбор комплексной информации, позволяющей составить объективное представление об объекте инвестирования, и принять обоснованное решение по сотрудничеству.

В каких случаях следует провести Due Diligence?

Due Diligence необходимо провести, если вы прямо или косвенно намерены вложить свои средства в другой бизнес:

  • стать соучредителем;
  • выдать займ;
  • провести слияние с другой фирмой или её поглощение;
  • стать владельцем доли в компании;
  • стать спонсором и пр.

Процедура поможет снизить риски от приобретения неликвидных активов и узнать об имеющихся у партнёра проблемах.

Какие нарушения позволяет выявить Due Diligence?

Due Diligence позволит выявить нарушения и ошибки, которые случайно или намеренно совершают организации. Для сделок такие нарушения могут быть весьма критичны.

Например:

  • Договоры, акты и накладные подписаны человеком, который не отвечает за исполнение обязательств и не имеет полномочий заключать сделки.
  • Голосование по ключевому решению прошло на собрании, где присутствовали не все собственники (их могли не предупредить о собрании или иным образом нарушить процедуру уведомления). Такое нарушение позволит оспорить итоги собрания.
  • Заключение сделки прошло с нарушениями. Это основание для оспаривания, а для компании, которая станет преемником — большой риск.
  • Компания скрывает доходы от ФНС РФ по зарубежным источникам.
  • Компания нарушает чужие права на объекты интеллектуальной собственности.
  • У компании есть долги или иные и обязательств перед третьими лицами.
  • Компания задействована в судебных спорах.
  • Есть проблемы в организационной структуре.
  • Компания близка к банкротству.
  • Стоимость компании в разы завышена и т.п.

Due Diligence поможет не только выявить такие нарушения, на его основании можно составить объективное коммерческое предложение по покупке (или продаже) актива.

Как проходит процедура?

Начать процедуру следует с создания экспертной группы. Это могут быть внутренние специалисты (актуально для небольших компаний) или сторонние эксперты, включая: финансовых аналитиков, маркетологов, юристов, оценщиков, аудиторов, экспертов в сфере экологии.

Due Diligence включает в себя различные направления исследований. Они зависят от целей, которые вы ставите перед собой (таблица 1). Больше всего этапов в комплексной проверке, поскольку она затрагивает все виды Дью Дилидженс.

Что входит в задачи экспертной группы?

При комплексной проверке специалисты Due Diligence должны выполнить следующий минимум:

  • изучить историю бизнеса;
  • исследовать его корпоративную систему;
  • проверить все сделки;
  • изучить отчётность;
  • изучить кадровую политику;
  • проверить активы, включая дебиторскую задолженность;
  • проанализировать отношения контрагента с судами, органами надзора и контроля;
  • проанализировать репутационные риски;
  • провести аудит интеллектуальной собственности;
  • проверить наличие лицензий на ПО и актуальность технических баз;
  • установить конкурентные преимущества.

По итогам проверки составляется правовое заключение, аналитическая справка или отчёт с информацией о состоянии дел, выявленных нарушениях, возможных рисках и рекомендациями по их устранению.


Узнайте больше на курсе повышения квалификации
Современные работающие технологии Due Diligence: комплексный аудит предприятия
21-25 ноября
с 10:00 до 17:30
г. Москва,
ул. Золотая, д. 11,
бизнес-центр «Золото»
Удостоверение
На курсе Вы:

Узнаете, что такое процедура Due Dilligence, в чем она заключается и какие преимущества дает предпринимателям и инвесторам

Научитесь анализировать сопроводительную документацию, налоговую и финансовую отчётность с учетом требований законодательства и актуальной правоприменительной практики

Проведете всестороннее исследование деятельности компании, комплексную проверку ее финансово состояния и положения на рынке

Выявите и оцените возможные риски активов на момент покупки и будущих кризисных ситуациях, которые могут проявиться после заключения сделки

Сможете оценить платежеспособность и реальное финансовое положение объекта покупки, партнеров и иных контрагентов

По итогам обучения слушатели получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов
Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 08 июня 2021 г. N041442, выдана Рособрнадзором
Документ по окончании
обучения
Этапы обучения на курсе
1
Обучение по теме
Присутствие на занятиях в удобном для вас формате
2
Выполнение заданий
Изучение материала и отработка знаний на практике
3
Обратная связь
Ответы преподавателей на вопросы участников
4
Итоговая аттестация
Получение удостоверения о прохождении курса
Преподаватели
Вы будете обучаться у ведущих отраслевых экспертов
  • АНТОНОВА Мария Борисовна

    Практик в области налогового права, налогового планирования, системы внутренних контролей, аудита. Преподаватель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ.

  • СЕРОВ Михаил Алексеевич

    Управляющий партнер компании «Стратегос», специализация: разработка стратегии, разработка финансовой стратегии, постановка управленческого финансового учёта, владельческий и финансовый контроль.

  • ИВАНЧЕНКО Эдуард Станиславович

    Руководитель департамента финансового консалтинга компании “Стратегос”.

  • ВОЛКОВА Ирина Борисовна

    Эксперт по вопросам правого регулирования договорной работы и экспертизы договоров, эксперт по вопросам корпоративного управления, юрист, специалист в области гражданского и арбитражного судопроизводства, советник юстиции 3-го класса, заместитель директора Департамента по работе с подведомственными организациями и управления имущественным комплексом НИЦ "Курчатовский институт".

Форматы обучения
Обучение в светлой просторной аудитории
Прямое взаимодействие с преподавателями
Возможность установить полезные рабочие связи с коллегами
Методические материалы
Кофе-паузы
Онлайн-трансляция
Обучение без отрыва от работы, из любой точки мира, в комфортной обстановке
Отсутствие финансовых и временных затрат на командировки
Своевременная обратная связь от преподавателей
Очно в Москве
Бонус! Дарим доступ к записи курса на 1 месяц!
Получайте новые знания в удобном для вас формате
Программа
День 1
День 2
День 3
День 4
День 5
48 830 руб.
Стоимость участия
51 400 руб.
Записаться на курс
Формат участия
Нажимая на кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

Контактное лицо по вопросам участия

Дмитрина Екатерина Олеговна

+7 (495) 698-63-64 (353), +7 (915) 298-40-11

ekaterina.dmitrina@fcaudit.ru


УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ФИНКОНТ»
Мы знаем, как предоставить
качественное образование
>12
лет опыта на рынке обучения
33 880+
слушателей прошли
наши программы обучения
300+
высококвалифицированных преподавателей
26
направлений и отраслей образовательных программ

Нам доверяют обучение своих сотрудников

Made on
Tilda