• Новое в правилах формирования и представления бухгалтерской отчетности.
• Изменения в порядке проведения обязательного аудита.
• Разбор принципиально новых правил, предусмотренных ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
• ФСБУ 5/2019 «Запасы».
• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

• Новая стратегия ФНС, переход на двухуровневую структуру управления с ликвидацией налоговых инспекций на местах, автоматизация фискального контроля. О перспективах уплаты налогов с использованием единого «электронного кошелька». Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы №№ 100-ФЗ, 6-ФЗ, 305-ФЗ и др.). Обязанность предоставлять сведения об участниках иностранных организаций. Особенности камеральной проверки заявления на получение вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке. Новый срок хранения у налогоплательщика данных бухгалтерского и налогового учета. Уточнение порядка определения доходов для целей признания сделок контролируемыми. Изменения в порядке обжалования ненормативных актов, действий должностных лиц налоговых органов. Об уплате процентов налоговыми органами. Основания считать, что декларации не представлены. О понятии имущественных прав в целях налогообложения.
• О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля и толкование ФНС о применении ст. 54.1 НК РФ (о многостадийности контроля, о дроблении, технических компаниях и т.п.), об общедоступности информации о налогоплательщике и налоговых оговорках в договорах для плательщиков НДС. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам. О системе прослеживаемости товаров.

• Анализ новых льгот и правил применения, изменения в объектах обложения, сроках уплаты налогов, отчетности.
• Новые важные разъяснения и судебная практика: НДС; налог на прибыль; налог на имущество; транспортный и земельный налоги; НДФЛ; УСН, ПСН, самозанятость

• Новое в применении пониженных тарифов.
• Новые требования к документам и документообороту при назначении пособий.
• Новые правила контроля со стороны ФСС.

• По кассовым операциям.
• На отгрузку (УПД, транспортная накладная, ТТН, ТОРГ-12).
• Для учета ГСМ: путевые листы; по учету основных средств и материально-производственных запасов.
• Командировочных расходов.
• Документы по учету кадров.
• По договорам подряда, консультационным услугам, маркетинговым исследованиям.
• На вознаграждения за объем продаж, предоставление скидок и при возврате товара.

• Заполнение счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
• Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях изменения стоимости товаров (работ, услуг), а также при возврате товаров. Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя.
• Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам.
• В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж.
• Оформление счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
• УПД и УКД для целей исчисления НДС.
• Новые требования к счетам фактурам по прослеживаемым товарам.

• Что будет считаться подлинником документа для целей хранения.
• Сроки и организация хранения первичных документов: новые требования, ответственность главного бухгалтера.
• Есть ли возможность хранить электронные дубликаты вместо бумажных оригиналов.
• Действия при утрате документов.

• Организация электронного документооборота («первичка», счета-фактуры).
• Электронные подписи (где взять, сколько нужно, как использовать).
• Статус распечаток из личных кабинетов различных сервисов.
• Преимущества и недостатки электронного документооборота..

• Что и как необходимо учитывать при оформлении фактов хозяйственной жизни в первичной документации в связи с последними изменениями в ГК РФ, НК РФ и ТК РФ.
• Что выявляют налоговые и правоохранительные органы, изучая документацию.
• Проблемы с документацией из-за контрагентов и как их решать.
• Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов.
• Арбитражная практика по спорам в связи с претензиями налоговых органов к первичным документам.
• Новое о порядке и основаниях привлечения к ответственности руководителя и бухгалтера за нарушение правил хранения учетной документации.

• Удержания из заработной платы: новые ограничения по исполнительным документам.
• Новый перечень по алиментам.
• МРОТ с 2022 года: новые правила установления и вопросы применения.
• Дистанционная (удаленная) занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом изменений в ТК РФ.
• Дополнительная оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни: новые разъяснения уполномоченных органов власти и судебная практика.
• О возможности трактовки излишне выплаченных сумм как неосновательное обогащение.
• Практика расчета средней заработной платы.
• Изменения порядка оформления справки о среднем заработке в органы занятости.
• Вакцинация: отстранение от работы, вопросы оплаты труда.
• Новые правила проверок трудовой инспекции (Постановление Правительства РФ от 21.07.2021 №1230).

• Прогрессивная шкала налогообложения.
• Новые понятия: основная налоговая база, совокупность налоговых баз.
• Особенности исчисления и уплаты налога с дивидендов.
• Правила уплаты налога при превышении 5 млн. руб. в случае получения доходов от двух и более налоговых агентов.
• Изменения в части необлагаемых налогом выплат.
• Уточнения в части налогообложения расходов на туризм, санаторно-курортное лечение и отдых работников.
• Новые правила обложения налогом проезда «северян».
• Упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов.
• Изменения с 2022 года: новый социальный налоговый вычет, единый налоговый платеж.
• НДФЛ с процентов по вкладам. Текущие вопросы НДФЛ.
• Новая форма 6-НДФЛ: особенности и варианты заполнения, спорные ситуации, контрольные соотношения.
• Изменение правил заполнения – от крайних сроков уплаты до даты удержания налога.
• Рассмотрение особенностей заполнения отчетной формы в логике налоговых органов (отказ от отдельных строк прежней формы отчета, введение строк в части возвращенного НДФЛ, новые понятия – доход, начисленный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, излишне удержанный налог).
• Возврат и зачет налога: когда и как применяется, как отражается в отчетности; изменения отдельных принципов заполнения 6-НДФЛ; 2-НДФЛ как составная часть Расчета по НДФЛ; новые контрольные соотношения отчетных форм; заполнение отчетов на практических примерах.

• Размеры пособий с 2022 года.
• Новая гарантия в части получения пособия по временной нетрудоспособности в размере не менее МРОТ.
• Уточнения правил применения государственных гарантий в размере 24 МРОТ.
• Изменения правил назначения и выплаты пособий по социальному страхованию в рамках системы «прямые выплаты» (отмена письменного заявления работника; новая форма «Сведения о застрахованном лице»).
• Новые пособия на детей.
• О перечислении пособий на карты «МИР».
• Рассмотрение вопросов исчисления и выплаты пособий на основе последних разъяснений ФСС России.

• Порядок выплаты пособий с 2022 года.
• Изменения документооборота (отказ от реестров, передача в ФСС сведений по каждому из работников).
• Выплата пособий с 2022 года напрямую из ФСС.
• Новые полномочия территориальных отделений ФСС России.
• «Электронные» больничные с 2022 года.
• Ответственность работодателей. Проверки ФСС России.

• Новое в законодательстве: предельная величина базы для расчета страховых взносов, тарифы.
• Порядок расчета страховых взносов в 2022 году.
• Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения (позиция Минфина и судебная практика).
• Дополнительные тарифы.
• Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР. Контрольные соотношения.

• Расчёт нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2022 году.
• Сокращенное и неполное рабочее время.
• Утверждение графика отпусков на 2022 год.
• Отпускная задолженность и методы её снижения.
• Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций.
• Расчёты с работниками-донорами.

• Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок.
• Что является договором. Можно ли исключить обычный договор и заменить его иными документами (накладными, счетами и пр.): оцениваем с точки зрения налоговых рисков. Существенные условия договора: влияние на налоговые последствия. Сложные договоры. Договоры с иностранным контрагентом.
• Когда обычный договор может показаться налоговым органам подозрительным, а взаимоотношения с контрагентом по договору — фиктивными. Методические рекомендации по установлению умысла налогоплательщика и анализ налоговых рисков договоров. Что, на взгляд налоговых органов, в договорах может свидетельствовать о том, что действия контрагентов носят имитационный характер. Как отредактировать договор так, чтобы минимизировать данные риски.
• Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
• Документация, сопровождающая договоры, и налоговые риски.
• Основные документы, которые необходимо запросить у контрагента, вне зависимости от вида договора: на что именно обратить в этих документах внимание и когда, с учетом полученной информации, стоит отказаться от заключения договора.
• Документы, которые следует запросить у контрагента (или необходимость предоставления, которых следует прописать в договоре) в зависимости от вида договора и характера оказываемых работ (услуг). Договор услуг и агентский договор: требования к первичной документации. Экспедиторская расписка и налоговые риски. О необходимости перевода документов.
• Ст. 54.1 НК РФ и проверка контрагента. Возможные претензии к налогоплательщику в получении им необоснованной налоговой выгоды из-за контрагента. О возможности перекладывания своих налоговых рисков на контрагента: корректировка позиции судов в 2021 году.
• О факсимильной подписи на договорах и сопровождающих договоры документах.

• оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств и судебные решения, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок. Проблемы отражения в налоговом учете сделок, признанных недействительными.

• Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат. Трехсторонний договор: стоит ли избегать налоговых рисков. Особенности анализа налоговых последствий договоров об оказании рекламных услуг. Особенности договора на оказание образовательных услуг с точки зрения налоговых рисков. Налоговые риски договора займа.

• Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом. НДС и договоры о передаче прав на интеллектуальную собственность. Договорная работа и налог на Гугл (разъяснения ведомств).

Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика. Критерии и признаки схемы. Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги. Изменения в тенденциях судебной практики. Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды и ст.54.1 НК РФ, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях. Когда одна и та же система работы может быть признана и не признана налоговой схемой. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода. Оценка и минимизация рисков схем. Как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.