Налоговые риски и оптимизация налогообложения: как найти баланс в 2023 году
22-23 ноября
с 10:00 до 17:30
с 10:00 до 17:30
г. Москва
ул. Золотая, д. 11,
бизнес-центр «Золото»
ул. Золотая, д. 11,
бизнес-центр «Золото»
Сертификат
По итогам обучения слушатели получают
Сертификат об участии в семинаре
Сертификат об участии в семинаре
Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 08 июня 2021 г. N041442, выдана Рособрнадзором
Документ по окончании
обучения
обучения
Семинар для:
Собственников
Генеральных, финансовых директоров
Руководителей логистических подразделений
Главных бухгалтеров, бухгалтеров
Специалистов по налоговому планированию
Налоговых юристов
Форматы обучения
Онлайн-трансляция
Очно в Москве
Бонус! Дарим доступ к записи курса на 1 месяц!
Получайте новые знания в удобном для вас формате
Спикер
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович
Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению
Программа
День 1
- Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
- Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
- Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
- Приоритет существа над формой — правоприменительная практика.
- Налоговая ответственность за контрагента.
- Судебная практика по ст. 54.1. НК.
- Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
- Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
- Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).
- Спорные ситуации по НДС:
- возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
- риски при улучшении арендованного имущества;
- договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
- передача имущества в рекламных целях;
- вычет НДС при капитальном строительстве.
- Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).
- Налоговые риски по расходам:
- офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);
- расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;
- займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;
- списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;
- командировочные и представительские расходы;
- расходы на рекламу;
- убытки (ст. 283 НК).
- Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.
- Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
- Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
- Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
- Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.
День 2
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
- Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода.
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
- Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки).
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти.
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
- Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
- Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями ТЦО. Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
- Схемы, которые не рекомендуется применять.
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
- Сколково (инновационный бизнес).
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
- Особые экономические зоны.
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Налог на профессиональный доход (НПД).
- Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
- Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса
- Схема дробления бизнеса — как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
- Способы снижения налоговых рисков — реальность деятельности и деловая цель.
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
- Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
- Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
- Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
- Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
- Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
- НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
- Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
- Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
28 310 руб.
Стоимость участия
29 8000 руб.
Записаться на семинар
Нажимая на кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Контактное лицо по вопросам участия
Дмитрина Екатерина Олеговна
+7 (495) 698-63-64 (353), +7 (915) 298-40-11
УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ФИНКОНТ»
Мы знаем, как предоставить
качественное образование
качественное образование
>12
лет опыта на рынке обучения
33 880+
слушателей прошли
наши программы обучения
наши программы обучения
300+
высококвалифицированных преподавателей
26
направлений и отраслей образовательных программ
