Налоговые риски и оптимизация налогообложения: как найти баланс в 2023 году

22-23 ноября
с 10:00 до 17:30
г. Москва
ул. Золотая, д. 11,
бизнес-центр «Золото»
Сертификат
Семинар для:

Собственников

Генеральных, финансовых директоров

Руководителей логистических подразделений

Главных бухгалтеров, бухгалтеров

Специалистов по налоговому планированию

Налоговых юристов

По итогам обучения слушатели получают
Сертификат об участии в семинаре
Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 08 июня 2021 г. N041442, выдана Рособрнадзором
Документ по окончании
обучения
Форматы обучения
Обучение в светлой просторной аудитории
Прямое взаимодействие с преподавателями
Возможность установить полезные рабочие связи с коллегами
Методические материалы
Кофе-паузы
Онлайн-трансляция
Обучение без отрыва от работы, из любой точки мира, в комфортной обстановке
Отсутствие финансовых и временных затрат на командировки
Своевременная обратная связь от преподавателей
Очно в Москве
Бонус! Дарим доступ к записи курса на 1 месяц!
Получайте новые знания в удобном для вас формате
Спикер

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович

Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению

Программа
День 1
Налоговые риски: понятие и виды

Способы выявления налоговых рисков

Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика

  • Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
  • Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
  • Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
  • Приоритет существа над формой — правоприменительная практика.
  • Налоговая ответственность за контрагента.
  • Судебная практика по ст. 54.1. НК.
  • Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
Налоговые риски по отдельным налогам
НДС
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).
  • Спорные ситуации по НДС:
  • возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
  • риски при улучшении арендованного имущества;
  • договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
  • передача имущества в рекламных целях;
  • вычет НДС при капитальном строительстве.
Налог на прибыль
  • Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).
  • Налоговые риски по расходам:
  • офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);
  • расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;
  • займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;
  • списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;
  • командировочные и представительские расходы;
  • расходы на рекламу;
  • убытки (ст. 283 НК).
  • Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.
Налоговые риски для взаимозависимых лиц
  • Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
  • Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
  • Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
  • Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.
День 2
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки).
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти.
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями ТЦО. Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков
  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
  • Сколково (инновационный бизнес).
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
  • Особые экономические зоны.
Схема «дробления бизнеса»
  • Упрощенная система налогообложения (УСН).
  • Патентная система налогообложения (ПСН).
  • Налог на профессиональный доход (НПД).
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса
  • Схема дробления бизнеса — как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков — реальность деятельности и деловая цель.
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
  • Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
Карта налоговой оптимизации
  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
28 310 руб.
Стоимость участия
29 8000 руб.
Записаться на семинар
ФИО
Email
Телефон
Реквизиты компании
Формат участия
Комментарий
Нажимая на кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

Контактное лицо по вопросам участия

Дмитрина Екатерина Олеговна

+7 (495) 698-63-64 (353), +7 (915) 298-40-11

ekaterina.dmitrina@fcaudit.ru


УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ФИНКОНТ»
Мы знаем, как предоставить
качественное образование
>12
лет опыта на рынке обучения
33 880+
слушателей прошли
наши программы обучения
300+
высококвалифицированных преподавателей
26
направлений и отраслей образовательных программ
Made on
Tilda